發(fā)布時(shí)間：2023-05-08 16:52:20 熱度：

ODI存量權(quán)益登記是一項(xiàng)很重要的工作，每年都需要申報(bào)存量登記，相當(dāng)于我們所說的年審，如果逾期未報(bào)的，會(huì)被列入經(jīng)營異常名錄，進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，甚至罰款。后期如何解除外匯管控也是需要ODI存量權(quán)益數(shù)據(jù)，才能向外匯管理局申請臨時(shí)解除管控，以便銀行在指定的日期當(dāng)天受理資本項(xiàng)下的外匯業(yè)務(wù)。下面就來詳細(xì)的了解一下吧。

ODI存量權(quán)益登記未申報(bào)的后果：

1、境外直接投資：

境外投資企業(yè)（包括37號文登記下的境內(nèi)居民個(gè)人在境外設(shè)立的特別目標(biāo)公司）的境內(nèi)投資主體注冊地外匯局負(fù)責(zé)事后對相關(guān)境外直接投資存量權(quán)益登記信息內(nèi)容進(jìn)行抽查，對于隱瞞真實(shí)情形、弄虛作假的境內(nèi)投資主體，外匯局按相關(guān)流程通過資本項(xiàng)目信息體系業(yè)務(wù)管控功能暫停該境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體相關(guān)業(yè)務(wù)，并依法進(jìn)行處置；

2、境外放款

要求放款人和借款人均依法注冊成立且未違背直接投資存量權(quán)益登記等相關(guān)規(guī)定；

3、利潤匯回

銀行在辦理境外投資企業(yè)利潤匯回時(shí)，應(yīng)審核境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體境外直接投資存量權(quán)益登記情形，對于應(yīng)辦理境外直接投資存量權(quán)益登記但未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理登記的相關(guān)市場主體，應(yīng)待其辦理境外直接投資存量權(quán)益登記后，方可為其辦理利潤匯回手續(xù)。

如何解除外匯管控：

如因漏報(bào)導(dǎo)致被列入外匯管控，首先需要向銀行申請補(bǔ)漏報(bào)年度的ODI存量權(quán)益數(shù)據(jù)，再向外匯管理局申請臨時(shí)解除管控，以便銀行在指定的日期當(dāng)天受理資本項(xiàng)下的外匯業(yè)務(wù)。

如果想永久解除管控，意味著對外投資終止，需提供境外投資主體注銷證明或因股權(quán)轉(zhuǎn)讓后不再持股的相關(guān)材料向外匯管理局進(jìn)行申請，解除永久管控后及時(shí)在銀行辦理注銷ODI外匯登記。

在目前稅收政策下，搭建離岸架構(gòu)會(huì)更加繁瑣，所以專業(yè)的團(tuán)隊(duì)很關(guān)鍵，尤其是財(cái)稅方面，如果財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員不專業(yè)，那么離岸架構(gòu)是很容易涌現(xiàn)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)破綻，不利于發(fā)展。

總的來說，不管是辦理ODI備案還是ODI存量權(quán)益登記申報(bào)，以及解除外匯管控都建議委托專業(yè)的公司來帶辦理最好，例如舒心企服，舒心企服熟悉辦理ODI備案的要求和流程，專業(yè)申報(bào)ODI存量權(quán)益登記，還能解除外匯管控等，詳情可以在線咨詢了解。