發(fā)布時(shí)間：2025-07-02 17:00:50 熱度：

對(duì)于高凈值家族而言，合理配置跨境資產(chǎn)能分散風(fēng)險(xiǎn)、保障財(cái)富傳承。而在跨境投資中，ODI備案的合規(guī)架構(gòu)設(shè)計(jì)至關(guān)重要。

ODI即境外直接投資，企業(yè)開展境外投資前，需完成ODI備案。這不僅是資金合法出境的唯一途徑，也是境外利潤(rùn)合法回流的保障，更是后續(xù)資本運(yùn)作的基礎(chǔ)。沒有合規(guī)的ODI備案，資金出境受限，海外利潤(rùn)難以匯回，還會(huì)影響企業(yè)未來在境外的上市、融資等資本運(yùn)作。

構(gòu)建合規(guī)的ODI備案架構(gòu)，需考慮諸多因素。家族企業(yè)的組織形式和股權(quán)結(jié)構(gòu)是基礎(chǔ)。若以境內(nèi)單一主體架構(gòu)直接投資，企業(yè)直接在業(yè)務(wù)所在地注冊(cè)公司，完成ODI備案后直接持股境外公司，適用于以境內(nèi)公司為主導(dǎo)、依賴國(guó)內(nèi)資源或主要向國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)融資的中小企業(yè)。但此架構(gòu)下，母公司需遵循子公司所在國(guó)法律，可能面臨稅務(wù)負(fù)擔(dān)重等問題。

母子公司架構(gòu)（間接投資架構(gòu)）則更為靈活。在境內(nèi)企業(yè)和業(yè)務(wù)所在國(guó)企業(yè)之間增設(shè)中間控股公司，如選擇香港、新加坡等地。這些地區(qū)有稅收優(yōu)惠政策、良好法律環(huán)境和便利金融設(shè)施，可實(shí)現(xiàn)稅務(wù)優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)隔離和資金調(diào)配等功能。復(fù)雜的股權(quán)架構(gòu)還會(huì)設(shè)置多層中間持股平臺(tái)，如“BVI公司→開曼公司→BVI公司→香港公司”的多層控股架構(gòu)。BVI和開曼群島是傳統(tǒng)稅務(wù)優(yōu)惠地，有信息保密性強(qiáng)、外匯管理寬松等優(yōu)勢(shì)。

在構(gòu)建架構(gòu)時(shí)，還要注意避免一些問題。比如，避免設(shè)立空殼公司，因其易被用于非法資金轉(zhuǎn)移，會(huì)導(dǎo)致備案申請(qǐng)被駁回；確保股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，明確境外企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免代持行為；合理設(shè)計(jì)多層架構(gòu)，避免過多層級(jí)觸發(fā)穿透審查。

舒心企服專注于企業(yè)服務(wù)領(lǐng)域，在ODI備案辦理方面經(jīng)驗(yàn)豐富。我們擁有專業(yè)團(tuán)隊(duì)，熟悉備案流程和政策要求，能為家族企業(yè)量身定制合規(guī)架構(gòu)設(shè)計(jì)方案，助力家族實(shí)現(xiàn)跨境資產(chǎn)保護(hù)與傳承。從前期咨詢到備案申請(qǐng)，再到后續(xù)跟進(jìn)，我們提供一站式服務(wù)，確保企業(yè)順利完成ODI備案，開啟跨境投資新篇章。